近年來,隨著上市公司規(guī)模的擴(kuò)大,以及合規(guī)方面的要求和監(jiān)管力度的提高,上市公司違規(guī)處罰呈現(xiàn)明顯的上升態(tài)勢(shì)。據(jù)專業(yè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì),上市違規(guī)處罰按類型主要集中在公司運(yùn)作治理違規(guī)、公司信息披露違規(guī)、股票交易類違規(guī)、交易關(guān)聯(lián)交易違規(guī)四方面,占違規(guī)處罰比例分別為24%、19%、15%和11%。此前因各種違規(guī)被證監(jiān)部門和證券交易所采取發(fā)布警示函甚至退市等措施的化工上市和擬上市公司也不在少數(shù)。

　　2014年6月20日,天合化工集團(tuán)有限公司在香港上市,隨后該公司因被指“夸大盈利能力,稅務(wù)數(shù)據(jù)存疑,存在“陰陽財(cái)務(wù)賬簿”,且無法出具2014年年報(bào),被香港聯(lián)合交易所宣布從2020年6月11日起取消上市地位；2019年以來,神霧環(huán)保技術(shù)股份有限公司因信息披露存在重大差錯(cuò)等被北京證監(jiān)局連續(xù)處罰,最終在債務(wù)連環(huán)爆雷后退市；康得新復(fù)合材料集團(tuán)股份有限公司此前被指虛增利潤(rùn)119億元,2021年4月6日深交所決定對(duì)公司股票實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市,公司股票終止上市；2021年8月27日,中國(guó)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)公示的《關(guān)于對(duì)杭州福萊蒽特股份有限公司采取出具警示函監(jiān)管措施的決定》顯示,因該公司存在“2017年多計(jì)凈利潤(rùn)501.64萬元、收入確認(rèn)方面合同訂單不完整且客戶簽收單等重要單據(jù)缺失、部分人員薪酬以發(fā)票報(bào)銷方式支付且未繳納個(gè)人所得稅等問題”,證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。這些企業(yè)的不法行為,不僅對(duì)上市企業(yè)整體聲譽(yù)造成了不利影響,也損害了行業(yè)形象。

　　隨著以新股發(fā)行注冊(cè)制為標(biāo)志的資本市場(chǎng)改革大幕拉開,一大批優(yōu)質(zhì)企業(yè)登陸A股市場(chǎng)。通過上市,我國(guó)眾多企業(yè)獲得了資本市場(chǎng)的融資支持,實(shí)現(xiàn)了快速發(fā)展。但合規(guī)經(jīng)營(yíng)是企業(yè)在資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期健康發(fā)展的必由之路,本輪改革對(duì)上市企業(yè)信息披露、盡責(zé)意識(shí)以及法治監(jiān)管提出了更高、更完善的要求,上市和擬上市企業(yè)務(wù)必要遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求,建立完善合規(guī)經(jīng)營(yíng)體系。

　　當(dāng)前,我國(guó)石油和化工行業(yè)涌現(xiàn)出一批“專精特新”企業(yè)。這些企業(yè)多數(shù)技術(shù)較先進(jìn)、產(chǎn)品有特色,在推動(dòng)上下游產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新升級(jí)、行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)等方面頗具發(fā)展?jié)摿ΑＹY本風(fēng)口下,不少石化企業(yè)也借助資本市場(chǎng)平臺(tái)來進(jìn)一步募集資金,獲取更大的發(fā)展空間。在化企上市募資的過程中,企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)問題尤為重要。

　　我國(guó)實(shí)施的《證券法》修訂等一系列完善資本市場(chǎng)規(guī)則的舉措,將信息披露和合規(guī)經(jīng)營(yíng)擺在更加突出的位置上。因此,對(duì)上市公司財(cái)務(wù)造假等不法行為必須堅(jiān)持“零容忍”,持續(xù)加強(qiáng)監(jiān)管,保持高壓態(tài)勢(shì)。要通過各種機(jī)制來推動(dòng)上市公司逐步完善系統(tǒng)化的合規(guī)管理工作,從日常管理到公司治理層面都建立起制約與監(jiān)督機(jī)制,引入“吹哨人”制度,及早暴露問題。同時(shí),相關(guān)企業(yè)也應(yīng)該練好內(nèi)功,敬畏法治、敬畏投資者,提高創(chuàng)新能力和競(jìng)爭(zhēng)力,在資本市場(chǎng)大潮中爭(zhēng)取有更大的作為,為行業(yè)及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出更大貢獻(xiàn)。